비상장 주식 거래를 하고 계신가요? 그렇다면 양도소득세와 증권거래세에 대해 꼭 알아두셔야 해요. 이 글에서는 비상장 주식 거래 시 납부해야 하는 세금의 개념과 신고 방법, 그리고 가산세를 쉽게 정리해 볼게요. 세금을 놓쳐서 후회하지 않으려면 아래를 읽어보세요.
비상장 주식 양도소득세 신고와 납부 방법
- 법인과 개인의 양도소득세 신고 방법
비상장 주식을 거래할 때 세금은 법인과 개인에 따라 다르게 적용되요. 법인이라면 별도로 신고하지 않고 법인세 신고 시 함께 제출하면 돼요. 반면에 개인은 대주주와 소액주주로 나눠서 신고해야 해요.
대주주와 소액주주 신고
- 대주주: 보유 지분이 4% 이상이거나 10억 원 이상의 주식을 가진 경우, 양도 차익의 22%를 납부하셔야 해요.
- 소액주주: 양도 차익의 11%를 납부하면 돼요.
이런 점을 확인하고 관련 서류, 즉 주식 양도 계약서를 세무서에 제출해야 해요.
2. 양도소득세 신고 기한
신고 기한도 중요한데요. 양도한 날이 속하는 반기의 말일부터 2개월 이내에 신고해야 해요.
- 상반기 양도 (1 ~ 6월): 7월 1일부터 8월 31일까지
- 하반기 양도 (7 ~ 12월): 1월 1일부터 2월 28일까지
이 마감 기한을 잘 기억해 두셔야 해요!
3. 양도소득세 가산세의 종류
보통 신고를 놓쳤다면 어떤 가산세가 부과될까요?
- 무신고: 20%의 가산세가 적용되며 납부 지연가산세도 추가돼요.
- 과소신고: 10%의 가산세와 같은 방식의 납부 지연가산세가 부과됩니다.
이런 가산세는 절대 피해야겠죠? 신고를 반드시 마치는 것이 중요해요.
비상장 주식 증권거래세 신고와 납부 방법
4. 법인 및 개인의 증권거래세 신고 방법
비상장 주식을 법인이나 개인이 거래할 때, 증권거래세도 빠트리면 안 돼요. 이 세금은 양도하는 주식의 매매금액의 3.5%를 납부해야 해요. 이때 관련 서류를 제출해야 하고 홈택스나 서면으로 신고하면 돼요.
5. 증권거래세 신고 기한
증권거래세의 신고 기한은 양도소득세의 신고 기한과 동일해요.
- 상반기 양도: 7월 1일부터 8월 31일
- 하반기 양도: 1월 1일부터 2월 28일
이 기한을 잘 지켜야 불필요한 가산세를 피할 수 있어요.
6. 증권거래세 가산세의 종류
- 무신고: 역시 20%의 가산세와 납부 지연가산세가 붙어요.
- 과소신고: 10%의 가산세와 같은 방식의 납부 지연가산세가 적용됩니다.
이렇게 가산세를 부담하지 않기 위해선, 필요한 신고를 제때 보내야 해요.
비상장 주식 거래 후 법인 보고 의무
비상장 주식을 거래한 법인은 주식의 변동 사항을 법인세 신고 기한까지 꼭 보고해야 해요. 그렇지 않으면 해당 주식의 액면가액의 1%에 해당하는 가산세를 내야 할 수도 있어요.
세금을 정확히 신고하는 것이 궁극적으로는 절세를 위해 중요해요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
1. 비상장 주식을 매각할 때 세금은 얼마인가요?
비상장 주식의 양도소득세는 대주주 22% 소액주주 11%로 다르며 증권거래세는 3.5%에요.
2. 신고를 늦슬 경우 어떻게 되나요?
신고 기한을 넘기면 무신고 가산세가 부과되어 20%의 불이익을 받게 돼요.
3. 에서 개인이 거래한 경우 세금은 어떻게 되나요?
개인은 대주주와 소액주주로 구분되어 지분율에 따라 세금을 납부해야 해요.
4. 비상장 주식 양도소득세의 신고 마감일은 언제인가요?
상반기와 하반기에 각각 신고 마감일이 있으며 잊지 말고 체크하세요.
마무리하자면, 비상장 주식 거래는 양도소득세와 증권거래세 발생 시 신고 및 납부를 철저히 해야 해요. 이 세금을 소홀히 하면 나중에 후회할 수 있으니 꼭 주의하시길 바래요. 더 궁금한 점이 있다면 질문해 주셔도 좋고요!